用 Beancount 复式记账，Double-Entry！

目录

🤔动机

已经有很多次记账的尝试，包括各种 App 如圈子账本（现已倒闭下架）等。但有几个痛点还没法解决：

  • 大多数都是简单的记载收支，这对手握多个银行账户、信用卡等的我来说，显得不够用
  • 数据安全问题，数据在服务提供者手上，既有隐私担忧，又受制于人，谁知道什么时候就删库跑路了
  • 数据报表，大多数 App 的统计都比较垃，甚至需要 VIP 才能看

等我回过神来，大学期间的所有数据全都丢失了，毕竟好几年没用了，这通知后来才看到

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于是，推特上搜了一下，beancount 映入眼帘，其具有的优势为：复式记账、开源、文本式存储、生态较活跃

Plain Text Accounting portal - plaintextaccounting.org

https://github.com/siddhantgoel/awesome-beancount

📝概念

复式记账

又叫“借贷记账法”，是目前世界大部分国家（包括中国）的通用记账方法，是会计的入门基本功。“有借必有贷，借贷必相等”，这里的“借”、“贷”，纯粹就是个记账符号，跟它的汉语意思没一点关系。

是把每笔交易都记录到偶数个账户(double-entry)中的记账方法，如资产账户和费用账户，提供了可观测性。

例如：刷卡买了一部手机，花了2000元——①在“银行存款”账本上记上：减少2000元；②在“存货”账本上记上：手机，增加2000元。

Beancount 中有个恒等式：(Income + Liabilities) + (Assets + Expenses) + Equity = 0 ，表示你赚的钱（Income），加上你借来的钱（Liabilities），最终要么变成你自己的钱（Assets），要么就是花掉了（Expenses），最终得到的是个零。Equity 的作用是存放已有的「权益」。

Asset 资产(+)有形或者无形的资产，比如 现金， 银行账户， 有价证券， 车子，房子 等等
Liabilities 负债(-)各种形式的负债，房贷，车贷，信用卡债，花呗
Income 收入(-)工资，奖金，彩票中奖，出租屋收入，股息，存款利息，借贷利息 等等
Expenses 支出(+)各种花费，手续费，购物，旅行，支付的贷款利息等等
Equity 权益(-)记录账本初始化之前的净收入(income - expenses)

Beancount 是一个 Ledger-like 软件。Ledger 是这一类复式簿记软件的开创者。他们共有的特点是：

  • 采用改进的复式簿记方案（使用正负号而不是「借」和「贷」来表示账户之间的变化）；
  • 使用纯文本文件作为账本，用户用文本编辑器即可记账；
  • 账本既是用户输入的文件，同时也是软件的「数据库」；
  • 软件读取账本并生成报表，账本本身也可供人类直接阅读。

Beancount 可以用来记录包括货币在内任何东西的变化，比如年假天数、股票、航空里程、信用卡积分，当然了，还可以用来数豆子。这也是 Beancount 名字的来源。

🤗实践

开启一个 beancount 项目

# 安装
pip3 install beancount fava
# 生成模板
bean-example > example.beancount
# 运行 Web UI
fava example.beancount
  • 在资产负债表（balance sheet）里，看有多少资产、资产分别在哪些账户里、有多少负债、是对哪些银行的负债。
  • 在损益表（income statement）里，看每月有哪些收入、收入来自于哪些地方、有多少支出、支出花在了什么地方。

我们后面会使用 VSCode 来记账，可简单模仿例子来建立我们自己的项目。

下面是语法速记表：

Beancount - Syntax Cheat Sheet.pdf

VSCode 插件：Beancount

该插件要求最好按照其推荐的方式组织文件：

  • .bean 的文件后缀，所有账户的 open 和 close 放在 main.bean 中
  • 在 main.bean 中 include 其他文件
  • 用 VSCode 打开所在文件夹，并设置 beancount.mainBeanFile 的全路径
BeanFolder
├── .vscode
│   └── settings.json
├── main.bean
├── before2017.bean
├── 2023-01.bean
└── 2023-02.bean

{
    "beancount.mainBeanFile": "/xxx/xxx/xxx/main.bean"
}

如果对指令的格式存在疑问，可查询语法手册：

Beancount Language Syntax - Beancount Documentation

一般而言，怎么记账，可用一张图（源自：记账及fava自建服务器指南）解释：

Untitled

指令学习

commodity

YYYY-MM-DD commodity Currency

所有的货币、金融工具、商品等用 commodity 指令定义，主要是为了定义一些元数据以供其他插件使用。

1867-07-01 commodity CAD
  name: "加元"
  asset-class: "cash"

2012-01-01 commodity HOOL
  name: "Hooli Corporation Class C Shares"
  asset-class: "stock"

open

YYYY-MM-DD open Account [ConstraintCurrency,...] ["BookingMethod"]

1970-11-05 open Equity:Opening-Balances
1970-11-05 open Assets:Bank:CN:ICBC:8043 CNY
1970-11-05 open Assets:Bank:CN:BOC:8882 CNY
1970-11-05 open Assets:Bank:CN:CMB:6783 CNY

所有的账户都得 open 指令来开。

pad

YYYY-MM-DD pad Account AccountPad

2023-01-06 pad Assets:Bank:CMB:2622 Equity:Opening-Balances
2023-01-06 balance Assets:Bank:CMB:2622  1234567.0 CNY

主要用于初始化账户，使之与 balance 断言对齐。

balance

YYYY-MM-DD balance Account Amount

2014-08-09 balance Assets:Cash     562.00 USD

断言，看某一天该账户的资产是否符合预期，如果不满足就会在 Beancount 分析时报错。

price

YYYY-MM-DD price Commodity Price

2014-07-09 price HOOL  579.18 USD

顾名思义，商品的价格都由 price 指令定义。如果开启 beancount.plugins.implicit_prices 插件，就会自动在买入时推测价格。这里没有时间概念，仅可存每日价格。

关于插件，请看：https://beancount.github.io/docs/beancount_scripting_plugins.html

txn

YYYY-MM-DD [txn|Flag] [[Payee] Narration] [Flag] Account Amount [{Cost}] [@ Price] [Flag] Account Amount [{Cost}] [@ Price] ...

2014-05-05 txn "Cafe Mogador" "Lamb tagine with wine"
  Liabilities:CreditCard:CapitalOne         -37.45 USD
  Expenses:Restaurant

2014-10-05 * "Costco" "Shopping for birthday"
  Liabilities:CreditCard:CapitalOne         -45.00          USD
  Assets:AccountsReceivable:John            ((40.00/3) + 5) USD
  Assets:AccountsReceivable:Michael         40.00/3         USD
  Expenses:Shopping

2014-04-23 * "Flight to Berlin" #berlin-trip-2014 #germany
  Expenses:Flights              -1230.27 USD
  Liabilities:CreditCard

pushtag #berlin-trip-2014

2014-04-23 * "Flight to Berlin"
  Expenses:Flights              -1230.27 USD
  Liabilities:CreditCard

poptag #berlin-trip-2014

交易指令，最常用的了，完成的交易可简写为*，而未完成需要后续修订或确认的则简写为!。

  • 可添加标签：例如 #berlin-trip-2014

记录证券投资

什么是成本（cost）？当你买入一支股票的时候，每股所花的钱即是成本。

什么是价格（price）？某支股票的市场价（market price），可用 price 指令定义。

你的盈亏（PnL），就是卖出-买入。

在 Beancount 中，表示 cost 的语法是 {成本, 日期, 备注}，表示 price 的语法是 @ 和 @@。例如，买入 10 股成本为 1000 USD 的 AMZN 记为：

2017-07-14 * "Buy 10 AMZN"
  Assets:Trade:Cash                        -10000.00 USD
  Assets:Trade:Positions                       10 AMZN {1000.00 USD}

以 2000 USD 每股的价格出售 3 股 AMZN 记为：

; 单价
2018-08-30 * "Sell 3 AMZN"
  Assets:Trade:Positions                       -3 AMZN {1000.00 USD} @ 2000.00 USD
  Assets:Trade:Cash                          6000.00 USD
  Income:Trade:PnL                          -3000.00 USD

或

; 总价
2018-08-30 * "Sell 3 AMZN"
  Assets:Trade:Positions                       -3 AMZN {1000.00 USD} @@ 6000.00 USD
  Assets:Trade:Cash                          6000.00 USD
  Income:Trade:PnL                          -3000.00 USD

Beancount 提供了 5 种簿记方法：

  • STRICT：每次取豆子时，必须要明确匹配到某个 lot，不允许模糊匹配（例外是 {}，代表全部取出）。这也是默认的模式。
  • FIFO：即先进先出（First-In, First-Out），每次取豆子时自动从最老的豆子开始取，直到取光。
  • LIFO：即后进先出（Last-In, First-Out），与 FIFO 相反，最新的豆子优先被取出。
  • AVERAGE：每次重新计算 cost basis。该方法暂未实现。
  • NONE：完全不合并，允许不同符号的 lot 同时存在。

Beancount 中可简写省略掉一些具体数值，因为 Beancount 会根据已有条件自动算出来。

周期性记账

现在越来越多的产品趋向于会员订阅制，以及可能存在的分期付款等，需要用到周期性记账的功能。

该功能在 Beancount 中需开启 beancount.plugins.forecast 插件，详见forecast doc。

引入插件之后，咱们看看语法，很容易阅读和理解：

2021-05-17 # "House Rent [MONTHLY]"
  Expenses:House:Rent   3000 CNY
  Assets:DebitCard:CMB

2014-03-08 # "Electricity bill [MONTHLY UNTIL 2019-12-31]"
  Expenses:Electricity                      50.10 USD
  Assets:Checking                          -50.10 USD

2014-03-08 # "Electricity bill [MONTHLY REPEAT 10 TIMES]"
  Expenses:Electricity                      50.10 USD
  Assets:Checking                          -50.10 USD

2014-03-08 # "Electricity bill [WEEKLY SKIP 1 TIME REPEAT 10 TIMES]"
  Expenses:Electricity                      50.10 USD
  Assets:Checking                          -50.10 USD

2014-03-08 # "Electricity bill [DAILY SKIP 3 TIMES REPEAT 1 TIME]"
  Expenses:Electricity                      50.10 USD
  Assets:Checking                          -50.10 USD

2022-02-08 # "Electricity bill [MONTHLY UNTIL 2022-12-31]"
  Expenses:Electricity                      50.10 USD
  Assets:Checking                          -50.10 USD
  • 周期有： YEARLY、MONTHLY、WEEKLY、DAILY
    • 后可接：UNTIL 2022-12-31
  • 循环有：REPEAT {integer} TIMES、REPEAT 1 TIME、SKIP {integer} TIME(S) REPEAT {integer} TIMES

GitHub Actions

施工中……

参考：使用 Beancount 管理家庭财务 · 构建我的被动收入 (bmpi.dev)

脚本导入

施工中……

参考：https://github.com/zsxsoft/my-beancount-scripts

参考文章

科普贴：最通俗地说清楚"复式记账法"

Beancount – 命令行复式簿记 | wzyboy’s blog

复式借贷记账法 Beancount (1) - 基础知识

Beancount - Visual Studio Marketplace

使用 Beancount 管理家庭财务

使用 Beancount 记账篇三：周期账单

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